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                財政部會計司有關負責人就會計師事務所從事證券服務業務等有關情況答記者問
                發布時間:2020-4-22    瀏覽次數:1229    【打印此頁】  【關閉窗口】

                 一、近期,關註到某些小型會計師事務所承接資本市場業務,請問您如何看待?

                  答:會計師事務所承擔著社會審計的重要職責,在提高會計信息質量,強化財會∞監督,提高國家治理體系和治理能力現代化等方面發揮重要作用。為加強註冊會計師行業管理,財政部認真貫徹落實《註冊◢會計師法》,於2019年修改了《會計師事務所執業許可和監督管理辦法》(財政部∮令第89號,201912日財政部∩令第97號修改)。

                  《註冊會計師法》規定,“有限責任會計師事務所應當符合國務院財政部門規定的業務範圍”。財政部第97號令規定,“會計師事務所從事證券服務業務和經法律、行政法規規定的關系公眾利益的其他→特定業務,應當采用普通合夥或者特殊普通合夥形式”。會計師事務所從事證券服務業務采用合夥制,主要是為了強化合夥人和從業人員執業責任,保護投資者和↙社會公眾利益。而且,財政部第97號令規定,“會計師事務所⌒不得承辦與自身規模、執業能力、風險承擔能力」不匹配的業務”。會計師事務所執業應當嚴格執行上述㊣ 法律規章。

                  二、請問,對會計師事務所從事證券●服務業務備案是如何考慮的?

                  答:按照新《證券法》規定,會計師事務所從事證券服務業務,應當報國務院證券監督管理機構和國務院有☉關主管部門備案。目前,財政部門正在聯合有關部門制訂有關備案辦法。對會計師事務所從事證券服務業務備案管理同財政部門依照有關行〖業法律法規加強行業管理之間是相互促進的,目的都是為了深入推進註冊會計師行業“放管服”改革,維護會計師事務所審計市場秩序,防止出現劣幣驅逐良幣,推動註冊會計師行業高質量發展,切實提高資〖本市場信息披露質量。

                  三、會計師事務所從事證券服務業務不再審批後,有會計師事務所新承接資本市場業務,請問財政部門將如何加強監管?

                  答:會計師事務所必須依法依規執業。財政部門作為註冊會計師行業的主管部門,已建立起一套行之有︽效的監管體系。近年來,財政部門按照“雙隨機、一公開”的要求,切實加大對會計師事務所執業質量的監督檢查,並且加強行業自律,取得了積極的效╲果。我們將繼續堅持以上行之有效的做法。同時,針對取消會計師事務所證券資格審批後,部分事務所新承接證券服№務業務,財政部門將組織力量按照財政部第97號令的要求進行對照檢查,對違反相關法律法規的,按有關規定采取責令整改等措施,規卐範會計師事務所審計市場秩序。

                  四、請問財政部門近期對加強註冊會計師行業管理有何具體工作安排?

                答:會計師事務所執業管理調整是一項重要的♀政策調整,財政部將牽頭會同有關部門制訂《關於調整會計師事務所執業管理 切實提高審計質量①的實施方案》等文件,對相關工【作進行系統全面部署,隨著相關文件的陸續出臺發布,財政部門將做好政策解讀和抓好貫徹落實。




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